تواجه الشركات الصغيرة عادةً تحديات مالية، خاصة خلال فترات الانكماش الاقتصادي أو الظروف غير المتوقعة مثل جائحة كوفيد-19. في مثل هذه الأوقات، يمكن أن يوفر الوصول إلى خيارات تخفيض الضرائب الدعم اللازم لمساعدة الشركات على البقاء وتجاوز الصعوبات المالية. ستستكشف هذه المقالة ستة خيارات لتخفيض الضرائب المتاحة للشركات الصغيرة التي تواجه صعوبات مالية. من خلال فهم هذه الخيارات، يمكن لأصحاب الشركات الصغيرة اتخاذ قرارات مستنيرة لتخفيف أعباءهم الضريبية واستقرار أوضاعهم المالية.
الخصومات الضريبية للمصاريف التجارية
أحد أكثر خيارات تخفيض الضرائب شيوعًا للشركات الصغيرة هو المطالبة بالخصومات للمصاريف التجارية المختلفة. يمكن أن تشمل هذه المصاريف الإيجار، والمرافق، واللوازم، وأجور الموظفين، وتكاليف التسويق. من خلال خصم المصاريف التجارية المؤهلة، يمكن للشركات الصغيرة تقليل دخلها الخاضع للضريبة، مما يؤدي إلى تخفيض الالتزامات الضريبية. يحتاج أصحاب الأعمال إلى الاحتفاظ بسجلات دقيقة وتوثيق لجميع المصاريف المتعلقة بالأعمال لدعم مطالبات الخصم وضمان الامتثال للقوانين الضريبية.
الاعتمادات الضريبية لأصحاب الشركات الصغيرة
توفر الاعتمادات الضريبية شكلًا آخر من أشكال تخفيض الضرائب القيمة لأصحاب الشركات الصغيرة. تتوفر العديد من الاعتمادات الضريبية لتحفيز أنشطة تجارية معينة، مثل توظيف الموظفين من مجموعات ديموغرافية معينة، أو الاستثمار في البحث والتطوير، أو توفير تغطية التأمين الصحي للموظفين. من خلال المطالبة بالاعتمادات الضريبية، يمكن للشركات الصغيرة تقليل التزاماتها الضريبية بشكل مباشر، مما قد يؤدي إلى توفيرات كبيرة. ومع ذلك، يجب على أصحاب الأعمال فهم معايير الأهلية ومتطلبات التوثيق المرتبطة بكل ائتمان ضريبي لتعظيم فوائدهم وتجنب قضايا التدقيق المحتملة.
خيارات تأجيل الضرائب
يمكن للشركات الصغيرة التي تواجه تحديات في التدفق النقدي الاستفادة من خيارات تأجيل الضرائب التي تتيح لها تأجيل دفع الضرائب على دخل أو معاملات معينة حتى وقت لاحق. على سبيل المثال، يمكن للشركات تأجيل الضرائب على دخل المبيعات باستخدام اتفاقيات البيع بالتقسيط أو تأجيل استلام الأموال حتى السنة الضريبية التالية. بالإضافة إلى ذلك، يمكن للشركات الصغيرة تأجيل الضرائب على مكاسب رأس المال عن طريق إعادة استثمار العائدات في مناطق الفرص المؤهلة أو التبادلات المماثلة. يمكن لاستراتيجيات تأجيل الضرائب أن توفر للشركات المرونة في إدارة التزاماتها الضريبية والحفاظ على التدفق النقدي.
- ترحيل الخسائر التشغيلية الصافية (NOL)
في أوقات الصعوبات المالية، يمكن أن تتحمل الشركات الصغيرة خسائر تشغيلية صافية (NOL)، حيث تتجاوز مصاريفها القابلة للخصم دخلها الخاضع للضريبة. لتوفير التخفيف، يمكن للشركات استخدام ترحيل الخسائر التشغيلية الصافية لتعويض الدخل الخاضع للضريبة من سنوات ضريبية سابقة أو مستقبلية. يسمح الترحيل العكسي للخسائر التشغيلية للشركات بتطبيق الخسائر الحالية على السنوات الضريبية السابقة، مما قد يؤدي إلى استرداد الضرائب المدفوعة في تلك السنوات. على العكس من ذلك، يتيح الترحيل إلى الأمام للشركات نقل الخسائر لتعويض الدخل الخاضع للضريبة في المستقبل، مما يقلل الالتزامات الضريبية المستقبلية. فهم القواعد والقيود المحيطة بالخسائر التشغيلية الصافية ضروري للشركات الصغيرة التي تسعى إلى تحسين مواقفها الضريبية.
تخفيض الضرائب لاستعادة الكوارث
يمكن للشركات الصغيرة المتضررة من الكوارث الطبيعية، مثل الأعاصير أو الحرائق أو الفيضانات، أن تتأهل لإجراءات تخفيض الضرائب الخاصة التي تهدف إلى تسهيل جهود استعادة الكوارث. يمكن أن تشمل هذه الإجراءات تمديد مواعيد تقديم الضرائب، وإعفاءات من العقوبات، وأحكام تتيح للشركات المطالبة بخصومات الخسائر العرضية للممتلكات التالفة أو المدمرة. بالإضافة إلى ذلك، قد تكون الشركات الواقعة في مناطق الكوارث المعلنة فدراليًا مؤهلة للحصول على قروض بفائدة منخفضة، أو منح، أو برامج مساعدة مالية أخرى تديرها الوكالات الحكومية. يمكن أن يساعد الاستفادة من تخفيض الضرائب المتاح المتعلق بالكوارث الشركات الصغيرة على إعادة البناء والتعافي بشكل أسرع من الكوارث غير المتوقعة.
اعتمادات الاحتفاظ بالموظفين
تم تقديم اعتمادات الاحتفاظ بالموظفين كجزء من جهود تخفيض كوفيد-19 لتشجيع الشركات على الاحتفاظ بالموظفين في فترات عدم اليقين الاقتصادي. يمكن لأصحاب العمل المؤهلين المطالبة باعتمادات الاحتفاظ بالموظفين للأجور المدفوعة للموظفين، مع مراعاة شروط وقيود معينة. يتم حساب الاعتمادات بناءً على نسبة مئوية من الأجور المؤهلة، حتى حد أقصى محدد لكل موظف. من خلال المطالبة باعتمادات الاحتفاظ بالموظفين، يمكن للشركات الصغيرة تعويض جزء من تكاليف الرواتب، مما يوفر تخفيفًا ماليًا ويساعد على الحفاظ على الوظائف. من الضروري أن تقوم الشركات بمراجعة متطلبات الأهلية ومعايير التوثيق بعناية لضمان الامتثال وتعظيم الفوائد المحتملة.
الخلاصة:
في الختام، لدى الشركات الصغيرة التي تواجه صعوبات مالية وصول إلى خيارات تخفيض الضرائب المختلفة المصممة لتخفيف أعبائها الضريبية ودعم جهود التعافي. من الخصومات والاعتمادات إلى استراتيجيات التأجيل وإجراءات تخفيض الضرائب المتعلقة بالكوارث، يمتلك أصحاب الشركات الصغيرة عدة أدوات تحت تصرفهم للتعامل مع الظروف الاقتصادية الصعبة. من خلال فهم معايير الأهلية، ومتطلبات التوثيق، والفوائد المحتملة لكل خيار من خيارات تخفيض الضرائب، يمكن للشركات الصغيرة اتخاذ قرارات استراتيجية لتحسين مواقفها الضريبية وتعزيز مرونتها المالية. مع استمرار الشركات في التكيف مع المشهد الاقتصادي المتغير، يمكن أن يلعب الاستفادة من إجراءات تخفيض الضرائب المتاحة دورًا حيويًا في ضمان استدامتها ونجاحها على المدى الطويل.
